對(duì)于工作人員來說，月末準(zhǔn)備賬目，月末說明賬目，每月結(jié)算，給中小企業(yè)一個(gè)清晰合適的賬目。那么對(duì)于專職會(huì)計(jì)人員來說，月末該怎么交代呢？
先把這個(gè)月所有的匯票整理一下，不想有什么瑕疵，重新審核一下這個(gè)月的賬目，這也需要普通會(huì)計(jì)做準(zhǔn)確的賬目！
二、檢查核實(shí)以下項(xiàng)目:
1.利息= = "為所有明細(xì)賬號(hào)編制利息控制表，以平衡銀行賬戶；
2.支票= = "結(jié)賬日結(jié)束，暫停中小企業(yè)賬戶，編制盤點(diǎn)表。如有問題，要認(rèn)真審核支票日記賬和所有支票匯票；
3.存貨= = "月末盤點(diǎn)，并與明細(xì)賬(原材料、新產(chǎn)品、成品)核對(duì)結(jié)果；
三、財(cái)務(wù)流程及應(yīng)交稅金明細(xì)賬；
1.查看中小企業(yè)的財(cái)務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅證明清單、四據(jù)申請(qǐng)清單、應(yīng)交稅金及應(yīng)交稅率明細(xì)賬；
2.銷項(xiàng)稅額、近稅投票日的銷項(xiàng)清單、普通發(fā)票和非票收入清單、中小企業(yè)應(yīng)納稅額不確定；檢查應(yīng)納稅額；
3.查看其他應(yīng)納稅款的明細(xì)科目，如進(jìn)項(xiàng)稅的轉(zhuǎn)移，準(zhǔn)備好所有財(cái)務(wù)一月份的納稅申報(bào)表；
4.專職會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)認(rèn)真核對(duì)公司名稱變更后的所有詳細(xì)課程定額；
1.檢查總賬和明細(xì)賬；
2.檢查是否有一系列應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、分期付款賬款；
2.變更公司名稱，檢查應(yīng)收賬款、分期付款及其他應(yīng)收款明細(xì)賬是否有貸方余額；
五、月末結(jié)賬轉(zhuǎn)賬分錄準(zhǔn)備:
1、低值易耗品攤銷、資產(chǎn)折舊；
2.集體所有制費(fèi)用按法律責(zé)任原則產(chǎn)生制度；