稅收籌劃是指在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、投資、財(cái)務(wù)管理等活動(dòng)進(jìn)行的事前規(guī)劃和安排。盡可能獲得“節(jié)稅”的稅收優(yōu)惠。是稅務(wù)機(jī)關(guān)無(wú)需認(rèn)證履行即可從事的業(yè)務(wù)內(nèi)容之一。稅務(wù)規(guī)劃是稅務(wù)規(guī)劃的免費(fèi)翻譯。稅收籌劃是指在不違反法律法規(guī)(稅法及其他相關(guān)法律法規(guī))的前提下，對(duì)納稅人(法人或自然人)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資行為等涉稅事項(xiàng)進(jìn)行事前安排，以達(dá)到少繳稅款或緩繳稅款的目的的一系列籌劃活動(dòng)。然而，為了避免混亂，我國(guó)將稅收征收任務(wù)的安排稱(chēng)為稅務(wù)部門(mén)。在從國(guó)外文獻(xiàn)中引入這個(gè)術(shù)語(yǔ)之初，被翻譯成稅收籌劃、稅收籌劃、稅收籌劃，體現(xiàn)了稅收籌劃在實(shí)現(xiàn)籌劃安排上的特點(diǎn)。會(huì)計(jì)和稅務(wù)專(zhuān)家有更多的米稅務(wù)規(guī)劃的十項(xiàng)技能。
10稅務(wù)規(guī)劃技巧:必看的
1.重置流程繳納的稅款較少
對(duì)于摩托車(chē)和汽車(chē)公司來(lái)說(shuō)，成立自己的銷(xiāo)售公司可以避免過(guò)度的消費(fèi)稅負(fù)擔(dān)。公司的產(chǎn)品先賣(mài)給銷(xiāo)售公司，再由銷(xiāo)售公司賣(mài)給經(jīng)銷(xiāo)商或客戶(hù)。由于消費(fèi)稅是在生產(chǎn)環(huán)節(jié)繳納，而不是在銷(xiāo)售環(huán)節(jié)繳納，所以銷(xiāo)售公司不繳納消費(fèi)稅，只要定價(jià)合理，就可以少繳納一部分消費(fèi)稅。有人說(shuō)你的方法屬于價(jià)格轉(zhuǎn)移，稅務(wù)機(jī)關(guān)肯定不能接受。其實(shí)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)價(jià)值鏈中的一環(huán)，也是利潤(rùn)傳遞中的一環(huán)，把一部分利潤(rùn)留在銷(xiāo)售公司是符合企業(yè)實(shí)際情況的。關(guān)鍵是合理劃分制造和銷(xiāo)售的利潤(rùn)。按照市場(chǎng)規(guī)律，制造的利潤(rùn)很低，把30%-40%的利潤(rùn)分配給銷(xiāo)售公司是合理的劃分。
建議讀作“廣州公司稅務(wù)籌劃，廣州公司必須學(xué)習(xí)并納稅”
2。先分后銷(xiāo)少稅
公司投資一家企業(yè)，股權(quán)60%，企業(yè)的市場(chǎng)運(yùn)作良好。公司盈利好幾年，60%股權(quán)的價(jià)值增加了不少。現(xiàn)在想轉(zhuǎn)讓股權(quán)，財(cái)務(wù)經(jīng)理建議你先把利潤(rùn)分了再轉(zhuǎn)讓?zhuān)@樣可以少繳稅。老板不能理解:你分了再賣(mài)，價(jià)格自然就降了，不管價(jià)格多高。為什么先分配就能節(jié)稅？其實(shí)道理很簡(jiǎn)單:利潤(rùn)先分配，分配后售價(jià)下降。由于回收的利潤(rùn)沒(méi)有地區(qū)差異，因此沒(méi)有必要對(duì)回收的利潤(rùn)征稅。如果沒(méi)有，則轉(zhuǎn)讓價(jià)格與當(dāng)時(shí)投資價(jià)格的差額為轉(zhuǎn)讓投資收益的一部分，即為未分配利潤(rùn)。所以企業(yè)先分配不交稅是有好處的，不分配就交稅。公司轉(zhuǎn)讓股份時(shí)，必須分析:利潤(rùn)應(yīng)該先分配嗎？
3。好心辦壞事。【/br/】某公司頒發(fā)年終獎(jiǎng)，老板認(rèn)為張三表現(xiàn)更好，給6000元，李四表現(xiàn)更突出，值得表?yè)P(yáng)，給6200元。發(fā)完年終獎(jiǎng)，李四來(lái)找老板問(wèn)話(huà):我比張三的表好，努力了一年，業(yè)績(jī)還不如我。為什么張三的年終獎(jiǎng)比我多？老板很驚訝:為什么送多了就說(shuō)拿少了？問(wèn)財(cái)務(wù)的時(shí)候無(wú)意中猜到了個(gè)人所得稅的陷阱:張三的獎(jiǎng)金要交300元個(gè)人所得稅，李四的獎(jiǎng)金要交595元個(gè)人所得稅。結(jié)果張三得了5700，李四得了5605。結(jié)果，老板想獎(jiǎng)勵(lì)的人得到的少了。
4.稅收籌劃——虛報(bào)虧損就逃稅？
人非圣賢，能做什么？財(cái)務(wù)工作難免會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)。通常收入核算和成本處理都有錯(cuò)誤。稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，影響當(dāng)年利潤(rùn)的，要承擔(dān)納稅責(zé)任。如果公司本身是虧損的，收入和成本經(jīng)過(guò)處理和修正后，公司就盈利了，那一年就少繳稅了。根據(jù)法律，可以根治“偷稅漏稅”；如果修正后公司仍然虧損，沒(méi)有造成公司少繳稅款，則不屬于“偷稅”，屬于“虛假計(jì)稅依據(jù)”，不能以偷稅論處。所以收入少成本多不一定是偷稅漏稅。老板感慨地說(shuō):這種小事都是被稅收陷阱絆倒的，好像不懂稅法就會(huì)吃虧。
5。人家去申報(bào)就停不下來(lái)了
俗話(huà)說(shuō)“鐵兵營(yíng)里的兵跑水”。企業(yè)也是如此。人來(lái)人往很正常。企業(yè)的財(cái)務(wù)人員也會(huì)流動(dòng)。前者走了，后者還沒(méi)到。中間有一個(gè)真空。由于財(cái)務(wù)工作的時(shí)效性，如果財(cái)務(wù)人員離職不當(dāng)，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。其他工作可以由新人來(lái)處理。報(bào)稅是有時(shí)間限制的，不能等到下一個(gè)來(lái)。建議企業(yè)注意財(cái)務(wù)人員離職時(shí)的納稅申報(bào)問(wèn)題，并與離職員工協(xié)商。即使人走了，離職員工也要完成納稅申報(bào)。不按時(shí)報(bào)告可能導(dǎo)致每次罰款2000元。
6。多溝通少罰款
我國(guó)的稅收法規(guī)變得閃電般的快，企業(yè)不容易想到錯(cuò)誤，犯了錯(cuò)誤可能面臨處罰。比如日常報(bào)稅、采購(gòu)發(fā)票、發(fā)票審核、發(fā)票填制都可能出現(xiàn)錯(cuò)誤。2000元以下罰款，50元以上2000元以下罰款，1800元以下罰款。基層稅務(wù)機(jī)關(guān)有2000元以?xún)?nèi)的自由裁量權(quán)。對(duì)于錯(cuò)誤，稅務(wù)人員首先要真誠(chéng)面對(duì)，承認(rèn)錯(cuò)誤，但要分析原因，是否對(duì)新政策不了解，對(duì)新兵不熟悉，操作不慎等。，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告實(shí)際原因。在大多數(shù)情況下，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以原諒日常納稅中的錯(cuò)誤，并酌情減少罰款。
7 .沒(méi)有價(jià)格，就會(huì)有額外的價(jià)格
。增值稅中提供價(jià)外費(fèi)用是為了收取銷(xiāo)售和服務(wù)以外的其他資金，并收取和支付。這些額外支出不一定是公司的收入，但需要納稅，導(dǎo)致公司稅負(fù)增加。【/br/】?jī)r(jià)外費(fèi)用的條件是價(jià)格優(yōu)先:即存在需要收取銷(xiāo)售或服務(wù)費(fèi)用才能產(chǎn)生價(jià)外費(fèi)用的事實(shí)。如果沒(méi)有銷(xiāo)售，也沒(méi)有為對(duì)方提供服務(wù)，即使收費(fèi)，也不是價(jià)外支出。【/br/】比如法財(cái)公司裝修貴公司，裝修過(guò)程中損壞了一套玻璃家具，賠償1萬(wàn)元。你公司沒(méi)有給裝修公司提供服務(wù)，收取的一萬(wàn)元不是額外收費(fèi)。
8。稅收籌劃——巧妙應(yīng)對(duì)房產(chǎn)稅
收過(guò)房租的都知道12%的房產(chǎn)稅更重。已經(jīng)收了房租，交了3.5%增值稅和12%房產(chǎn)稅，剩下的不多了，已經(jīng)被大佬們投訴了。后來(lái)我把房租分成三部分，分別是房租、場(chǎng)地租賃費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)，和客戶(hù)續(xù)簽了合同，房租只交房產(chǎn)稅，省了一百多萬(wàn)的稅。想起一句話(huà)，這個(gè)世界不缺美，只是缺少發(fā)現(xiàn)美的眼睛。
9。丟發(fā)票是有辦法的
丟發(fā)票是很多人都有過(guò)的經(jīng)歷。發(fā)票丟了怎么辦？發(fā)票丟了可以報(bào)銷(xiāo)嗎？公司還能當(dāng)做正常開(kāi)支嗎？發(fā)票丟了不要慌。按照規(guī)定，丟失的發(fā)票可以通過(guò)聯(lián)系供應(yīng)商索要專(zhuān)用發(fā)票來(lái)解決，其他發(fā)票可以通過(guò)對(duì)方提供加蓋公章的發(fā)票復(fù)印件來(lái)解決。如果對(duì)方不能提供復(fù)印件，如機(jī)票、機(jī)票等，具體手續(xù)可以由雙方自行書(shū)寫(xiě)，經(jīng)公司內(nèi)部批準(zhǔn)后解決。丟失的發(fā)票是有規(guī)律可循的，只要手續(xù)辦妥，不影響公司納稅。如果你驚慌失措，沒(méi)有妥善處理，會(huì)影響你的報(bào)銷(xiāo)和公司的納稅。
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10。失控發(fā)票是毒藥
。經(jīng)常有人打電話(huà)、發(fā)傳真、發(fā)郵件推銷(xiāo)發(fā)票:我們公司還有少量發(fā)票提供給外界，手續(xù)費(fèi)優(yōu)惠。畢竟一個(gè)正常的公司怎么會(huì)剩下少量的發(fā)票呢？但是有人喜歡讓這些發(fā)票賣(mài)家買(mǎi)發(fā)票，因?yàn)槭掷m(xù)費(fèi)便宜。現(xiàn)在有人不斷的成立公司，申請(qǐng)買(mǎi)發(fā)票，然后到處賣(mài)發(fā)票，公司倒閉不交稅。從他們那里買(mǎi)的發(fā)票都是真發(fā)票。這些發(fā)票被稅務(wù)機(jī)關(guān)歸類(lèi)為“失控發(fā)票”。現(xiàn)在這些失控的發(fā)票都公布在稅務(wù)機(jī)關(guān)的網(wǎng)站上。用“失控發(fā)票”虛列成本是偷稅漏稅，企業(yè)損失會(huì)很大
以上10個(gè)關(guān)于稅務(wù)籌劃、會(huì)計(jì)、報(bào)稅的技巧，必須簡(jiǎn)單閱讀。可以關(guān)注多友米微信微信官方賬號(hào)多友米或者登錄多友米官網(wǎng)。多米優(yōu)致力于公司的記賬和報(bào)稅、公司注冊(cè)和工商變更。擁有經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)稅團(tuán)隊(duì)，為客戶(hù)提供變更公司股權(quán)、監(jiān)事、法人、經(jīng)營(yíng)范圍、進(jìn)出口權(quán)、進(jìn)出口退稅等一系列優(yōu)質(zhì)服務(wù)，深受客戶(hù)喜愛(ài)。歡迎咨詢(xún):。