【/s2/】一、【/s2/】網(wǎng)上報(bào)稅企業(yè)在年度所得稅匯算清繳時(shí)，必須每月向主管稅務(wù)征收機(jī)關(guān)提交紙質(zhì)申報(bào)材料。增值稅申報(bào)材料包括:增值稅納稅申報(bào)表及附件(表1)(表2)、固定資產(chǎn)抵扣明細(xì)表、增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票匯總表、明細(xì)表、海關(guān)完稅證明抵扣清單、增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單等。增值稅申報(bào)資料每月裝訂一次，資料必須簽字并加蓋公章。
二.【/s2/】有下列情形之一的，納稅人必須在國(guó)內(nèi)進(jìn)行納稅申報(bào)。(將填好的金稅IC卡和紙質(zhì)申報(bào)材料帶到窗口進(jìn)行申報(bào)納稅。提示:之前使用中興通IC卡進(jìn)行申報(bào)的企業(yè)，可以將申報(bào)信息寫入IC卡)
(一)一般納稅人在輔導(dǎo)期間。
(2)逾期申報(bào)。
(三)辦理延期申報(bào)或納稅。
(4)如果企業(yè)本月已經(jīng)發(fā)行金稅卡(包括首次發(fā)行、重新發(fā)行和補(bǔ)發(fā))，則下個(gè)月不能進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)稅。
(五)因計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)故障等原因不能網(wǎng)上報(bào)稅的。
(六)企業(yè)未按月進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)或“一窗式”比對(duì)的，應(yīng)在申報(bào)期內(nèi)及時(shí)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行家庭納稅申報(bào)。
(七)由稅務(wù)機(jī)關(guān)在當(dāng)月關(guān)閉企業(yè)網(wǎng)上報(bào)稅機(jī)關(guān)。
三.【/s2/】每月報(bào)稅后，未能從銀行扣款的企業(yè)需到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開具《一般納稅函》。請(qǐng)注意銀行規(guī)定的扣款時(shí)間，以免扣款不成功。如果在報(bào)告期的最后一天申報(bào)納稅，必須留出抵扣時(shí)間。
四.【/s2/】“公路內(nèi)河運(yùn)輸發(fā)票”的認(rèn)證信息不得填寫“增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單”，否則會(huì)出現(xiàn)“一窗式”比對(duì)不符，無法清卡。
【/S2/】v .【/S2/】納稅人每月網(wǎng)上報(bào)稅后，請(qǐng)及時(shí)查看報(bào)稅結(jié)果，確保網(wǎng)上報(bào)稅成功。
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